墉桥区审计发现，一些行政事业单位的财务内控制度存在执行不认真或不健全、缺乏有效性等诸多问题，主要表现：

一是领导认识不到位。部分单位领导对内部控制制度建设统性、综合性和有效性认识不足。认为内部控制制度建设的只是会计部门或内审部门的事，对审计机关提出的建议，不注重研究抓落实。

二是财务内控制度不健全。如有的单位工程项目从立项、审批、验收、结算都由一个人办理；有的单位物品采购、保管、领用均有一个人负责，不但缺乏必要的监督制约，也不符合财务制度所规定的权责分离原则，易形成腐败的漏洞。

三是内控制度建设缺乏科学性和系统性。一些单位的财务内控制度对内部部门之间、岗位之间不能实现相互制约、严格规范的要求，导致各部门各自为政。如有的单位处置固定资产缺乏必要的手续，业务部门固定资产已经处置完毕，财务上还继续挂账，不但使资产账实不符，还容易诱发职务犯罪；有的单位内控制度虽较健全，但没有认真正执行，使内控制度形同虚设。

审计建议：一、财政主管部门要加强对单位内部会计控制制度规范化、有效性，严格考核，用制度约束财务行为，避免账外资金的形成和财政资金的流失。二、审计机关要加对大内控制度健全性、有效性审计力度，揭示薄弱环节，帮助整改，并跟踪检查落实情况。三、各单位领导要强化责任，结合国家有关法律法规和本单位实际，制定一整套科学有效的内部控制制度，确保财政财务收支真实、合法。